[Gelöst] Umlagerung auf EU-Lagerort

Hallo zusammen,

ein deutscher Kunde von mir möchte einen neuen Lagerort in UK anlegen.
Da die Ware auf diesem Lagerort in seinem Besitz bleibt, möchte er die Mengen per Umlagerungsauftrag systemseitig dorthin bringen.
Nun muss ich feststellen, dass die vom Gesetzgeber erforderlichen Meldungen...

a) Zusammenfassende Meldung (für innergemeinschaftliche Umlagerungen ins EU-Ausland)
b) Umsatzsteuervoranmeldung für sämtliche Umlagerungen

... von Navision in keinster Weise betrachtet werden (da bei Umlagerungen keine MwSt-Posten entstehen).
Kennt jemand dieses Problem (und weiß evtl. sogar Abhilfe)?

MfG

Zuletzt geändert von *AGM* am 6. Februar 2014 14:32, insgesamt 1-mal geändert.

Ist das ein Konsignationslager? Dafür gelten Sonderbestimmungen, siehe hier.

Ja, es handelt sich um ein Konsilager.
Die Ware befindet sich weiterhin im Besitz des in Deutschland ansässigen Kunden.
Verkauft wird die Ware aus dem Lager "UK" auch nur an Endkunden in UK.

der erste Praxishinweis unter Punkt 5 ist für mich (für den Kunden) entscheidend:

Praxishinweis:

Nach deutschem Verständnis tätigt der in Deutschland ansässige Unternehmer eine innergemeinschaftliche Lieferung an sich selbst („Verbringen“). Folge: Der Unternehmer muss das Verbringen an sich selbst in seiner deutschen Umsatzsteuererklärung und deutschen Zusammenfassenden Meldung erklären.

Die Frage lautet also: Wie können Umlagerungen im Navision gemeldet werden (UstVa und ZM)?

Gruß

Wenn der Steuerberater nichts dagegen hat, würde ich das so machen:

Dummydebitor für den Lagerort mit eigener Buchungsgruppenschlüsselung anlegen, mit separater MWST-Buchungsgruppe für 0 %, statt der Erlöskonten werden über separate Geschäftsbuchungsgruppe innerbetriebliche Verrechnungskonten zugeordnet.

Für die Abklemmung der OP-Verwaltung (Forderungskonto) eine separate Debitorenbuchungsgruppe mit eigenem Konto, da aus diesen Transaktionen keine Forderungen entstehen. In den Proformarechnungen als Bemessungsgrundlage für diese fiktiven Umsätze bei den Artikeln den Nettoeinkaufspreis ansetzen.

Das müsste für die Umsatzsteuer und die Meldungen genügen, die Verrechnungskonten kann man dann für die Korrekturen bei den Ertragssteuern beim unternehmensinternen innergemeinschaftlichen Verbringen (Link) auswerten.

Hallo Kai,

erst einmal danke für deinen Vorschlag.

Was ich noch nicht verstehe ist...ich habe doch beim Umlagerungsprozess gar keinen Debitor!?

MfG

Was ich noch nicht verstehe ist...ich habe doch beim Umlagerungsprozess gar keinen Debitor!?

Umlagerungsbuchblatt/-aufträge werden nicht benutzt, der Dummydebitor ist das Lager selber, und alles wird dann wie sonst auch über Auftrag oder Rechnung an diesen verarbeitet. Damit ist nach der Lieferung die Ware umgelagert bzw. für die Meldungen verbracht. Wenn dann später der UK-Lagerort den Wareneingang bestätigt, kann man das in diesen Lagerort einbuchen.

Und nochmal danke für den Vorschlag.

Dieser Weg sorgt hier grade für ne Menge Gesprächsstoff :)

Ich werde dich auf dem Laufenden halten für welchen Weg wir uns entscheiden (bzw. der Kunde).

P.S. Ich persönlich finde es trotzdem eigenartig, dass Umlagerungsbuchungen keine Beachtung in der UstVA und der ZM finden.

Gruß

Hallo Kai,

wir (der Kunde) haben uns für den von dir vorgeschlagenen Weg entschieden.
Er wünscht sich zwar noch ein paar Anpassungen um den Prozess zu erleichtern
aber das sind keine unmöglichen Wünsche.

Ich danke dir nochmal für die Unterstützung!

Gruß

Kennt jemand ein Add-on, um solche Fälle bei allen Arten von Lieferungen an Konsiläger (Inland, EU, Drittland) ohne Klimmzüge steuerrechtlich einwandfrei abzubilden?
Oder ein anderes, besseres Verfahren als das seinerzeit von mir vorgeschlagene ?

Nachtrag: Neu ab 1.1.20
Quick Fix zu innergemeinschaftlichen Lieferungen – Problem für innergemeinschaftliches Verbringen?
https://www.awb-international.de/oktober-2017/eu-kommission-zur-reform-des-eu-mehrwertsteuersystems/
betrifft auch Konsignationslieferungen bzw. Call-off Stock (letzteres als Lager auf dem Betriebsgelände des Kunden ohne MWST-ID im Gegensatz zum selbst geführten Konsignationslager mit MWST-ID)

Hallo Freunde der guten ERP-Software,

wir haben 2021 und immer noch nichts neues.
Umlagerungen wären gut, um die Lagerregulierung weiterzugeben.
Danke an Alle für die Inspiration.

Wenn ich das richtig verstehe dann ist die Regelung ja mittlerweile dass die Verbringung von Ware in ein Konsignationslager im EU-Ausland nicht zu melden ist (weder Umsatzsteuervoranmeldung noch Intrastat). Ist das korrekt?

Wenn nicht - kennt jemand mittlerweile eine Partnerlösung für die Abbildung von Konsignationslägern im EU-Ausland?

Hallo,

mal so als Anregung/ Idee https://www.olofsimren.com/consignment-inventory/

Gruß Fiddi

Danke für den Link, der ist aber alt, es gibt ja eine Neuregelung seit 2020.

Wenn ich das richtig verstehe dann ist die Regelung ja mittlerweile dass die Verbringung von Ware in ein Konsignationslager im EU-Ausland nicht zu melden ist (weder Umsatzsteuervoranmeldung und ZM noch Intrastat). Wenn das so ist dann müsste man ja nur den ausländischen Lagerort ohne Ländercode führen und alles würde korrekt verbucht. Sowohl die nicht zu meldende Umlagerung (Verbringung) als auch die tatsächliche Auslieferung (innergem. Lieferung).

Hallo,

es ging mir weniger um den konkreten Fall, als um die Art und Weise der Umsetzung über Die Buchungsgruppen. Evtl. kann man die Lagerbuchungsgruppe auch in anderem Tabellen verwenden und bei der Ausgabe wegfiltern.

Gruß Fiddi